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Campos da nota, cálculo do tributo e segregação financeira do pagamento têm regras próprias. A aplicação depende de norma e versão, regime, operação, ambiente e vigência. Confirme esses dados nas fontes oficiais e com o responsável fiscal antes de parametrizar o sistema.
A Reforma Tributária do consumo muda como o varejo calcula impostos sobre vendas. Ela cria a CBS, tributo federal sobre bens e serviços, e o IBS, tributo estadual e municipal sobre bens e serviços. Juntos, eles formam o IVA dual, imposto em duas partes, como duas gavetas do caixa.
Campos da nota, cálculo do tributo e segregação financeira do pagamento têm regras próprias. A aplicação depende de norma e versão, regime, operação, ambiente e vigência. Confirme esses dados nas fontes oficiais e com o responsável fiscal antes de parametrizar o sistema.
O que muda nos impostos do varejo?
A Reforma troca cinco tributos por três. Saem PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS. Entram CBS, IBS e Imposto Seletivo, que atinge itens definidos em lei, como produtos do fumo, bebidas alcoólicas e bens minerais.
Para a loja, a grande mudança está no crédito. A nota de entrada bem lançada ajuda a abater imposto da venda. Cenário: em uma loja de roupa, compra de mercadoria, energia e serviços precisa entrar com dados corretos.
Como fica o calendário de 2026 a 2033?
Campos da nota, cálculo do tributo e segregação financeira do pagamento têm regras próprias. A aplicação depende de norma e versão, regime, operação, ambiente e vigência. Confirme esses dados nas fontes oficiais e com o responsável fiscal antes de parametrizar o sistema.
Campos da nota, cálculo do tributo e segregação financeira do pagamento têm regras próprias. A aplicação depende de norma e versão, regime, operação, ambiente e vigência. Confirme esses dados nas fontes oficiais e com o responsável fiscal antes de parametrizar o sistema.
De 2029 a 2032, o varejo opera dois modelos ao mesmo tempo. O IBS sobe por degraus, enquanto ICMS e ISS caem na mesma proporção. Em 2033, o novo modelo fica pleno.
Em 2026, o erro custa centavos. Em 2029, ele custa margem. A melhor hora para testar cadastro, nota e crédito é o ano-teste.Fonte: síntese editorial sobre o art. 348 da LC 214/2025.
Como isso mexe no caixa da loja?
Dois efeitos financeiros pedem atenção. O primeiro é capturar todos os créditos de CBS e IBS nas entradas. Se a entrada fica mal lançada, o processo deixa dinheiro fora do abatimento permitido.
O segundo é o split payment, pagamento dividido na liquidação da venda. Quando o cliente paga na maquininha ou em outro arranjo, a parte do imposto segue separada para o governo. O líquido chega ao vendedor.
Hoje, o imposto embutido no preço fica no caixa até o vencimento da guia. Com o pagamento dividido, esse intervalo diminui. Na loja de roupa, isso pesa mais em compras parceladas, margem curta e giro rápido.
O que ajustar no ERP em 2026?
A preparação começa pelo sistema de gestão. Atualize o emissor para a Nota Técnica RFB/CGIBS nº 2025.002. Ela criou, no XML (arquivo da nota que o sistema lê), campos para IBS, CBS e Imposto Seletivo.
Depois, revise a NF-e (nota fiscal eletrônica da venda ou compra) e a NFC-e (cupom fiscal eletrônico do balcão). O CF-e-SAT, cupom fiscal do equipamento SAT, saiu de uso no varejo que migrou para NFC-e modelo 65.
Revise o cadastro item a item. Cada SKU (cada variação de produto, como camiseta azul tamanho M) precisa de CST, código da situação tributária, e cClassTrib, código da classe fiscal do produto.
Feche a etapa simulando o pagamento dividido sobre o faturamento. Esse teste mostra quanto capital de giro a loja de roupa precisa manter quando a retenção começar a afetar o caixa.
Quais erros o processo deve evitar?
Campos da nota, cálculo do tributo e segregação financeira do pagamento têm regras próprias. A aplicação depende de norma e versão, regime, operação, ambiente e vigência. Confirme esses dados nas fontes oficiais e com o responsável fiscal antes de parametrizar o sistema.
O segundo erro fica no cadastro. NCM, classificação fiscal do produto, CST e cClassTrib genéricos podem gerar nota rejeitada ou crédito menor. O processo precisa tratar cada item como produto real do balcão.
O terceiro erro é olhar só a alíquota. O pagamento dividido muda o tempo do dinheiro no caixa. Por isso, a simulação deve comparar venda, crédito de entrada e data de liquidação.
| Camada de validação | Registro necessário |
|---|---|
| Regra técnica | Documento oficial, versão, regime e operação |
| Ambiente | Homologação, produção e vigência aplicável |
| Versão do sistema | Componente emissor, teste e limitações |
| Pagamento | Mecanismo, fase e alcance da segregação |
| Aceite | Responsável fiscal e técnico, data e pendências |
Fontes: Emenda Constitucional nº 132/2023, Lei Complementar nº 214/2025, Senado Federal, Receita Federal e Nota Técnica RFB/CGIBS nº 2025.002.
O que guardar para agir hoje
- O ano-teste exige cálculo, destaque e informação dos novos tributos.
- A dispensa de recolhimento depende do cumprimento correto das obrigações acessórias.
- O cadastro do produto vira peça central para nota aceita e crédito aproveitado.
- O pagamento dividido muda o tempo do dinheiro dentro do caixa.
- A simulação em 2026 ajuda a loja a chegar melhor preparada aos degraus seguintes.
Como a Onclick ajuda na transição?
ERP Onclick e KPL são núcleos independentes, com bases próprias e sem comunicação entre si. O ERP atende pequenas e médias empresas conforme aderência; o KPL é um OMS para orquestrar pedidos de e-commerce de volume, com funções parciais de ERP, WMS e TMS.
APIECOMM e PDV Web complementam o ERP Onclick ou o KPL escolhido e não têm venda avulsa. Esses componentes não criam uma ponte entre os núcleos.
Na avaliação da Onclick, identifique o núcleo contratado e o componente fiscal responsável pela emissão. APIECOMM transporta dados e estados; a presença de um conector não certifica cálculo, recolhimento ou atualização fiscal. Peça evidência do cenário em homologação e registre o aceite com o responsável fiscal.
Leve um fluxo real à avaliação e peça o escopo por escrito: núcleo, complementos, integrações, limitações e critério de aceite. Compare os critérios de escolha.
O que fazer nesta semana
Comece pelo cadastro. Separe os produtos que mais vendem e confira se cada um tem CST e cClassTrib preenchidos, porque é esse par que decide o cálculo de CBS e IBS na nota.
Depois, peça ao fornecedor do sistema a atualização do emissor para a Nota Técnica RFB/CGIBS nº 2025.002 e emita uma nota de teste. Em 2026 o erro custa centavos, e em 2029 ele custa margem.
Por último, olhe as entradas do mês passado e conte quantas notas de compra, energia e serviço entraram com dado completo. Cada entrada mal lançada vira crédito perdido quando a alíquota ficar cheia.
Perguntas frequentes
A Reforma Tributária do consumo já vale?
Campos da nota, cálculo do tributo e segregação financeira do pagamento têm regras próprias. A aplicação depende de norma e versão, regime, operação, ambiente e vigência. Confirme esses dados nas fontes oficiais e com o responsável fiscal antes de parametrizar o sistema.
O que muda para o varejo em 2027?
A CBS entra em alíquota plena, PIS e Cofins acabam, e o Imposto Seletivo começa. O IPI vai a zero, com exceção prevista em lei. Também começa a fase do split payment.
Como funciona a troca de ICMS e ISS pelo IBS?
Entre 2029 e 2032, o IBS sobe por degraus. Ao mesmo tempo, ICMS e ISS caem na mesma proporção. Nesse período, a loja precisa operar regras antigas e novas em paralelo.
O que é o split payment?
É o pagamento dividido. Quando a venda é liquidada, a parcela do imposto segue separada para o governo. A loja recebe o valor líquido, o que muda o tempo do dinheiro no caixa.
O que é o Imposto Seletivo?
É um tributo para bens e serviços definidos em lei, como cigarros, bebidas alcoólicas, bebidas açucaradas, veículos por critérios ambientais e bens minerais. Quem vende esses itens precisa parametrizar o sistema.
Por que o CF-e-SAT deixou de ser usado?
O varejo migrou para a NFC-e modelo 65 porque o equipamento SAT físico não comportava as atualizações exigidas. O PDV, caixa da loja no sistema, precisa emitir nota no novo leiaute.